目 录
项目一 纳税实务认知 1
任务一 纳税基础 2
一、税收的概念及特点 2
二、税收的分类 3
三、税制构成的基本要素 4
任务二 涉税工作流程 7
一、税务登记 8
二、账证管理 8
三、纳税申报 10
四、税款缴纳 11
项目二 增值税实务 16
任务一 增值税基础认知 17
一、增值税纳税人的确定 17
二、增值税征税范围的确定 18
三、增值税税率、征收率的判定 20
四、增值税优惠政策的运用 21
五、增值税专用发票的使用和管理 23
任务二 增值税的计算 27
一、增值税一般计税方法下应纳税额的计算 28
二、增值税简易计税方法下应纳税额的计算 34
三、进口货物应纳税额的计算 35
四、出口货物(服务)增值税退(免)税额的计算 36
任务三 增值税的会计核算 43
一、增值税会计科目的设置 43
二、一般纳税人增值税的会计核算 45
三、小规模纳税人增值税的会计核算 52
四、出口货物退(免)增值税的会计核算 52
任务四 增值税的纳税申报与缴纳 58
一、增值税的征收管理 59
二、增值税的纳税申报实务 60
项目三 消费税实务 73
任务一 消费税基础认知 74
一、消费税纳税人的确定 75
二、消费税征税范围的确定 75
三、消费税税率的判定 75
任务二 消费税的计算与会计核算 78
一、消费税应纳税额的计算 79
二、消费税的会计核算 86
任务三 消费税的纳税申报与缴纳 95
一、消费税的征收管理 95
二、消费税的纳税申报实务 96
项目四 企业所得税实务 101
任务一 企业所得税基础认知 102
一、企业所得税纳税人的确定 102
二、企业所得税征税对象的确定 103
三、企业所得税税率的判定 104
四、企业所得税优惠政策的运用 104
任务二 企业所得税的计算 106
一、企业所得税应纳税所得额的计算 106
二、企业所得税应纳税额的计算 115
任务三 企业所得税的会计核算 123
一、应付税款法 124
二、资产负债表债务法 124
任务四 企业所得税的纳税申报与缴纳 133
一、企业所得税的征收管理 133
二、企业所得税的纳税申报实务 134
项目五 个人所得税实务 151
任务一 个人所得税基础认知 152
一、个人所得税纳税人的确定 153
二、个人所得税征税对象的确定 154
三、个人所得税税率的判定 155
四、个人所得税优惠政策的运用 157
任务二 个人所得税的计算与会计核算 159
一、个人所得税应纳税额的计算 159
二、个人所得税的会计核算 167
任务三 个人所得税的纳税申报与缴纳 172
一、个人所得税的扣缴申报实务 173
二、个人所得税的自行申报实务 174
项目六 其他税种实务(上) 184
任务一 耕地占用税实务 185
一、耕地占用税的认知 186
二、耕地占用税的计算 186
三、耕地占用税的会计核算 187
四、耕地占用税的纳税申报 187
任务二 城镇土地使用税实务 190
一、城镇土地使用税的认知 190
二、城镇土地使用税的计算 191
三、城镇土地使用税的会计核算 192
四、城镇土地使用税的纳税申报 192
任务三 房产税实务 195
一、房产税的认知 196
二、房产税的计算 196
三、房产税的会计核算 197
四、房产税的纳税申报 197
任务四 契税实务 201
一、契税的认知 201
二、契税的计算 201
三、契税的会计核算 203
四、契税的纳税申报 203
任务五 土地增值税实务 206
一、土地增值税的认知 206
二、土地增值税的计算 207
三、土地增值税的会计核算 209
四、土地增值税的纳税申报 210
任务六 印花税实务 213
一、印花税的认知 213
二、印花税的计算 214
三、印花税的会计核算 216
四、印花税的纳税申报 216
项目七 其他税种实务(下) 221
任务一 关税实务 222
一、关税的认知 223
二、关税的计算 224
三、关税的会计核算 226
四、关税的纳税申报 227
任务二 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加实务 229
一、城市维护建设税实务 229
二、教育费附加和地方教育附加实务 231
任务三 车辆购置税和车船税实务 235
一、车辆购置税实务 236
二、车船税实务 239
任务四 环境保护税实务 245
一、环境保护税的认知 245
二、环境保护税的计算 246
三、环境保护税的会计核算 248
四、环境保护税的纳税申报 248
任务五 资源税实务 251
一、资源税的认知 252
二、资源税的计算 252
三、资源税的会计核算 256
四、资源税的纳税申报 256
参考文献 261
