项目3银行结算业务处理实训


实训3.1银行账户的开设实训

一、 实训目标
1. 了解银行开户应准备的资料。
2. 正确填写开立单位银行结算账户申请书。
二、 实训准备
空白开立单位银行结算账户申请书,本书中已有。
三、 实训资料及要求
2020年12月,由各股东出资成立江汉轴承股份有限公司,出纳到银行开立基本存款户。要求： ①写出出纳到银行开户时应带的资料； ②出纳根据资料(见项目2实训企业基本情况)填写开立单位银行结算账户申请书(空白开立单位银行结算账户申请书如表31所示)。

表31中国农业银行开立单位银行结算账户申请书


交易代码： 申请日期： 年月日编号： 


银行打印
存款人名称电话
地址邮编
存款人类别组织机构代码
法定代表人( )

单位负责人( )

姓名
证件种类证件号码

行业分类A()B()C()D()E()F()G()H()I()J()

K()L()M()N()O()P()Q()R()S()T()

注册资金地区代码经营范围
证明文件种类

证明文件编号


税务登记证编号
账户性质基本()一般()专用()临时()验资/增资()

资金性质有效日期至年月日

支取方式凭印鉴支取凭密码支取备 注
以下为存款人上级法人或主管单位信息： 
上级法人或主管单位名称
基本存款账户开户许可证核准号组织机构代码
法定代表人( )

单位负责人( )

姓名
证件种类证件号码

以下栏目由开户银行审核后填写： 

开户银行名称开户银行代码
账户名称账号
基本存款账户开户许可证核准号开户日期
本存款人申请开立单位银行结算账户,并承诺所提供的开户资料真实、有效。

存款人(公章) 法定代表人或

 负责人(签章)

年月日开户银行审核意见： 

经办人(签章)： 

主办会计(签章)：

银行(签章)：

年月日
中国人民银行审核意见： 经办人(签章)： 中国人民银行(签章)： 

(非核准类账户除外)年月日

填表说明:
1. 申请开立临时存款账户,必须填列有效日期； 申请开立专用存款账户,必须填列资金性质。
2. 该行业标准由银行在营业场所公告,“行业分类”中的字母代表的行业种类如下： A.农、林、牧、渔业； B.采矿业； C.制造业； D.电力、燃气及水的生产供应业； E.建筑业； F.交通运输、仓储和邮政业； G.信息传输、计算机服务及软件业； H.批发和零售业； I.住宿和餐饮业； J.金融业； K.房地产业； L.租赁和商务服务业； M.科学研究、技术服务和地址勘查业； N.水利、环境和公共设施管理； O.居民服务和其他服务业； P.教育业； Q.卫生、社会保障和社会福利业； R.文化、教育和娱乐业； S.公共管理和社会组织； T.其他行业。
3. 带括号的根据选项在括号内填“√”。
4. 本申请书一式三联,一联开户行留存,一联中国人民银行当地分支行留存,一联存款人留存。
实训3.2支票结算业务处理实训

一、 实训目标
1. 熟悉支票结算的使用条件。
2. 理解支票结算的流程。
3. 正确填写支票并办理相关的收付款业务。
4. 掌握支票结算业务的账务处理。
二、 实训准备
空白现金支票2份、转账支票1份、进账单1份,本书中已有； 记账凭证4张,需自己准备。
三、 实训资料及要求
2020年12月1日,江汉轴承股份有限公司发生的与支票结算相关的经济业务如下,请按各题要求进行处理。
1. 12月1日,公司提现金40000.00元,准备发放工资。要求： ①出纳田小明填写现金支票(空白支票如表32所示),办理提现业务； ②制单会计王磊编制记账凭证(记账凭证编号为记字第3号)； ③复核会计李政复核。

表32（正面）中国农业银行现金支票



中国农业银行

现金支票存根

10303310

00165487

附加信息





出票日期年月日




收款人： 
金额： 
用途： 

单位主管会计

 
中国农业银行现金支票10303310

00165487
出票日期(大写)年月日付款行名称
收款人： 出票人账号


付款期限自出票之日起十天

人民币
(大写)

亿千百十万千百十元角分





用途： 密码： 


上列款项请从

我账户内支付


出票人签章复核记账




表32（背面）



附
加
信
息
： 










收款人签章

年月日

身份证件名称： 　发证机关： 

号
码(粘贴单处)根据《中华人民共和国票据法》等法律、法规的规定,签发空头支票由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。